1月7日晚間，興源環(huán)境（300266）披露公告稱，公司收到了《行政處罰決定書》，公司被處以200萬元罰款。經(jīng)北京商報記者統(tǒng)計，2024年開年首周，已有金通靈、日海智能、金力泰、延華智能等7股先后收到了證監(jiān)會或地方證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。而縱觀上述個股被罰原因，財務造假成主因，5股系因財務造假收到了罰單，其中就公司來看，罰款金額最高的是日海智能，公司被罰400萬元。

7股被行政處罰

2024年開年首周，已有7股收到了《行政處罰決定書》。

以最新日期來看，1月7日晚間，興源環(huán)境披露公告稱，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，公司全資子公司杭州中藝生態(tài)環(huán)境工程有限公司于2016年、2017年在長興縣美麗城鎮(zhèn)（標段一、標段二）PPP項目、溫州洞頭區(qū)本島海洋生態(tài)廊道整治修復工程PPP項目中存在虛增項目收入及成本等情況，導致上市公司2016—2022年年報財務數(shù)據(jù)及相關披露存在虛假記載。

其中，2016年年報虛增營業(yè)收入9063.09萬元、虛增利潤總額2202.07萬元，2017年年報虛增營業(yè)收入26807.66萬元、虛增利潤總額3636.86萬元，同時影響2016—2022年年報相關資產(chǎn)及負債科目金額，年報資產(chǎn)負債金額存在虛假記載。

對此，浙江證監(jiān)局決定對興源環(huán)境責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對財務總監(jiān)孫穎給予警告，并處以80萬元罰款。

據(jù)了解，興源環(huán)境此前曾為劉永好旗下上市公司，不過2023年3月，上市公司易主，實際控制人變更為寧波市奉化區(qū)財政局。針對相關問題，北京商報記者致電興源環(huán)境董秘辦公室進行采訪，不過電話未有人接聽。

經(jīng)統(tǒng)計，除了興源環(huán)境之外，今年1月1日—7日還有金通靈、日海智能、金力泰、延華智能、如意集團、紫天科技6股也收到了證監(jiān)會或地方證監(jiān)局下發(fā)的罰單。

從處罰原因來看，金通靈、日海智能、金力泰、延華智能4股也涉及財務造假行為。

日海智能罰款最高

從公司被罰金額來看，日海智能罰款最高，被罰400萬元。

1月4日，日海智能披露稱收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，經(jīng)查明，日海智能存在商譽減值金額核算錯誤、子公司股權處置收益核算錯誤、重慶聯(lián)通IDC項目核算錯誤、重大融資成分項目核算錯誤等行為，導致主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、財務費用、信用減值損失等會計科目核算錯誤。

上述事項對日海智能2018—2021年利潤總額影響金額分別為虛增3343.32萬元、虛增368.29萬元、虛增878.12萬元、虛減3014.19萬元，分別占日海智能2018—2021年年度報告披露利潤總額的37.58%、5.13%、1.5%、348.41%。

對此，深圳證監(jiān)局對日海智能責令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；此外，對相關責任人馬玉峰、宋德亮、余明、劉平、丁藝給、楊字翔、楊濤等人給予警告，并處以50萬—100萬元不等罰款。

經(jīng)統(tǒng)計，金力泰、延華智能、如意集團則均被罰200萬元；金通靈被罰150萬元；紫天科技被罰50萬元。

其中，罰款最少的紫天科技，公司未及時披露控股股東股份凍結(jié)事項，未涉及財務造假。

3人遭證券市場禁入

在上述罰單中，有3人被證券市場禁入，均系如意集團相關人員。

1月5日，如意集團披露公告稱，公司及相關當事人收到《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》，經(jīng)查明，2019年1—6月，如意集團通過虛構與裕龍集團有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區(qū)晟暉廣和毛棉有限公司采購業(yè)務并向上述3家公司預付貨款的方式，累計將59400萬元最終劃轉(zhuǎn)至如意科技銀行賬戶。上述如意科技對如意集團的非經(jīng)營性資金占用行為，構成關聯(lián)交易，所涉金額占最近一期（2018年度）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.77%，占2019年半年度報告、2019年年度報告凈資產(chǎn)的21.46%、21.41%。

對此，山東證監(jiān)局決定對如意集團責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對實際控制人邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款150萬元，作為實際控制人罰款200萬元。

山東證監(jiān)局還對李艷寶、楊成、胡駿華、王科林、盧浩然、黃利群、李井新、張義英等多位相關責任人處以50萬—90萬元不等罰款。

另外，山東證監(jiān)局表示，由于當事人邱亞夫的違法情節(jié)較為嚴重，對邱亞夫采取10年市場禁入措施。當事人張義英、杜元姝的違法情節(jié)嚴重，對張義英采取5年市場禁入措施，對杜元姝采取3年市場禁入措施。

上海漢聯(lián)律師事務所律師宋一欣對北京商報記者表示，被市場禁入主體在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

據(jù)了解，如意集團系山東省知名企業(yè)，主要業(yè)務為紡織品、服裝和服飾的設計、生產(chǎn)、銷售，公司實控人邱亞夫也被稱為山東“毛紡大王”。

投融資專家許小恒在接受北京商報記者采訪時表示，上市公司的實控人、大股東、任職人員都應加強對證券法律法規(guī)的學習，敬畏市場、敬畏投資者，不斷提高公司的治理水平，杜絕違法違規(guī)行為?！霸诋斚聫膰捞幜P的大背景下，未來違法違規(guī)的上市公司及相關責任人員將會無處遁形，嚴重者會被清理出市場，這已經(jīng)成為大勢所趨?！痹S小恒如是說。